Entreprise individuelle : de micro au réel !

Entreprise individuelle de micro au réel : quand et comment franchir le pas ?

Cet article a été simplifié pour rendre accessible le mécanisme de passage au régime réel. Toutes les données sont des estimations données à titre indicatif permettant l’aide à la décision. Elles ne se substituent pas à une réelle simulation en fonction de ta situation personnelle et n’ont pas de valeur juridique.

En tant qu’entrepreneuse en micro-entreprise, tu t’es peut-être lancée avec ce régime pour sa simplicité et sa rapidité de mise en place. Mais avec le développement de ton activité, tu te demandes s’il est temps de passer au régime réel. Cette transition représente une étape importante qui mérite réflexion. 

Découvrons ensemble quand, pourquoi et comment effectuer ce changement.

Les termes décodés pour toi

• Régime micro : système simplifié où tu paies des impôts et charges sur un pourcentage fixe de ton chiffre d’affaires.
• Régime réel : système où tu paies des impôts uniquement sur ton bénéfice réel (chiffre d’affaires moins toutes tes dépenses).
• Abattement forfaitaire : réduction automatique appliquée à ton chiffre d’affaires en micro-entreprise (34%, 50% ou 71% selon ton activité).
• Charges déductibles : toutes les dépenses liées à ton activité que tu peux soustraire de ton chiffre d’affaires au régime réel.

Pourquoi envisager le passage au régime réel ?

Voici quelques signes concrets qu’il est temps d’y penser sérieusement.

Tu peux déduire toutes tes dépenses professionnelles.

Le régime micro (micro-entreprise) a été pensé pour simplifier la gestion d’une activité : tu ne déduis pas tes charges et ton impôt se calcul sur ton chiffre d’affaires, après un abattement forfaitaire :

34 % pour les prestations de services en micro-BNC,

50 % pour les prestations de services commerciales (micro-BIC),

71 % pour la vente de marchandises.

Mais en contrepartie tu ne peux pas déduire tes charges réelles.

Le régime réel te permet de déduire l’ensemble de tes charges professionnelles réelles, et donc d’optimiser ton résultat imposable : matériel, logiciels, formations, déplacements, locaux…

Tu peux déduire par exemple :

• ton loyer ou tes frais de coworking,
• les achats et frais de sous-traitance,
• tes abonnements pros, logiciels, publicités,
• les amortissements de ton matériel,
• tes déplacements, repas, véhicule, etc.

Si tu dépenses plus que ce que te rapporte l’abattement forfaitaire, le régime réel peut te faire économiser de l’argent.

Imaginons que tu génères 50 000€ de chiffre d’affaires avec 20 000€ de charges réelles :

• En micro : tu seras imposée sur 33 000€ (50 000€ – 34% d’abattement)
• Au réel : tu seras imposée sur 30 000€ (50 000€ – 20 000€ de charges réelles)

La différence peut représenter plusieurs centaines, voire milliers d’euros d’économie fiscale selon ta tranche d’imposition.

Tu investis (ou prévois d’investir) dans du matériel, un local, un véhicule, etc.

Ces investissements peuvent être amortis au régime réel, ce qui n’est pas possible en micro.

L’amortissement, c’est la possibilité de répartir le coût d’un achat important sur plusieurs années.

Par exemple, si tu achètes un ordinateur professionnel à 3 000€ :

• En micro : l’achat n’a aucun impact direct sur ton imposition.
• Au réel : tu peux déduire environ 1 000€ par an pendant 3 ans de ton bénéfice imposable.

C’est particulièrement intéressant lors des phases d’investissement pour développer ton activité.

Ton chiffre d’affaires commence à approcher les seuils de la micro.

Les plafonds en 2024 sont de 77 700€ pour les prestations de services et 188 700€ pour la vente.

Un passage anticipé te permet de préparer ta croissance en douceur.

Attendre de dépasser les seuils peut t’obliger à basculer dans l’urgence, sans préparation.

En anticipant, tu peux :

• te former progressivement à la comptabilité plus complexe.
• mettre en place les bons outils et process.
• t’habituer aux nouvelles obligations déclaratives sans stress.

Tu veux mieux piloter ton activité.

Le régime réel impose une comptabilité plus fine, donc une meilleure visibilité sur ta rentabilité réelle, mois après mois.

Cette précision comptable te permet de :

• identifier tes postes de dépenses les plus importants.
• repérer les services ou produits les plus rentables.
• prendre des décisions stratégiques basées sur des chiffres précis.
• anticiper tes besoins en trésorerie.

Ce n’est pas tout, il te permet également d’optimiser ton résultat imposable.

Tu peux mieux piloter ton résultat et maîtriser ta fiscalité :

• en étalant certains investissements.
• en provisionnant certaines charges.
• en choisissant le bon moment pour certaines dépenses.

C’est une logique de pilotage, pas juste de déclaration.

C’est comme passer d’une simple estimation à un GPS précis pour ton entreprise.

Tu veux gagner en crédibilité et structuration.

Un passage au réel montre une maturité de gestion et une volonté de structuration :

• tu tiens une comptabilité complète qui reflète fidèlement ton activité
• tu produis un bilan et un compte de résultat, documents professionnels reconnus
• tu peux analyser précisément tes marges et tes postes de dépenses
• tu gagnes en pilotage stratégique avec des informations plus détaillées.

C’est aussi un signal positif pour des partenaires, banques ou investisseurs potentiels. Quand tu demanderas un prêt pour développer ton activité ou si tu cherches des partenaires commerciaux importants, être au régime réel peut faire la différence.

Les banques et les grandes entreprises accordent souvent plus de crédibilité aux structures qui ont une comptabilité complète et transparente.

Quand envisager le passage au régime réel ?

En résumé, voici quelques signes concrets qu’il est temps d’y penser sérieusement :

• si ton chiffre d’affaires évolue rapidement ou si tu te rapproches du seuil de la micro-entreprise. Anticipe, afin de pouvoir maîtriser ton développement et l’impact financier qui en découle : investissements, optimisations de tes cotisations, impôts et rémunération …
• si tes charges sont importantes ou augmentent. Tu le sais, en micro-entreprise on ne peut RIEN déduire. Il faut donc t’assurer que tes charges réelles (cotisations comprises) ne dépassent pas l’abattement autorisé. Sinon tu te retrouves à payer des cotisations et des impôts sur de l’argent que tu n’as plus.
• si tu arrives en fin d’année et que le montant de ton chiffre d’affaires est largement supérieur au montant total de ta rémunération. Il y a de forte chance que tu puisses optimiser ta rémunération en sortant de la micro-entreprise. En micro, tes cotisations sont calculées proportionnellement à ton chiffre d’affaires, ce qui n’est plus le cas au réel ou en société. De belles économies en perspective !
• si tu souhaites investir dans ton développement sans limite, embaucher ou t’associer. Il est temps de dire adieu à la micro-entreprise qui ne permet pas d’association ni ne déduction de charges. Et, il est fort probable que l’abattement ne suffise.
• si tu souhaites gagner en « crédibilité ». Malheureusement auprès de certains partenaires, la micro-entreprise n’est pas considérée. C’est pour cela que pour aller plus loin, de nombreux entrepreneurs quittent la micro pour gagner en “crédibilité” auprès des banques, partenaires, etc.

À quel date passer au régime réel ?

Le changement de régime se fait au 1er janvier. Tu dois donc idéalement prendre ta décision avant fin décembre de l’année précédente.

Légalement tu as jusqu’à fin avril mais pour des questions d’anticipations et de simplicités des démarches, il est préférable d’anticiper ce changement en décembre / janvier. L’URSSAF et les impôts apprécieront. 

Comment passer au régime réel ?

1. Prévenir ton SIE (Service des impôts des entreprises) du changement 
2. Après réception de ton nouveau mémento fiscal, il faut le transmettre à l’URSSAF en mentionnant le changement. 
3. Choisir ton outil* pour tenir ta comptabilité ou déléguer à un expert comptable. 
4. Ouvrir ton nouveau compte URSSAF pour cotiser au bon endroit. 

* COSMY est partenaire du logiciel INDY, tu bénéficies donc d’un mois offert !

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Conseils pratiques pour bien te préparer

1. Commence dès maintenant à noter toutes tes dépenses, même en étant encore en micro-entreprise. Cela te permettra de voir si le changement est vraiment avantageux pour toi.
2. Fais-toi conseiller plusieurs mois avant le changement. Une bonne préparation simplifiera tout.
3. Profite de ce changement pour revoir tes tarifs. C’est le moment idéal pour ajuster tes prix.
4. Prévois un peu d’argent de côté pour les nouveaux frais liés à la comptabilité (logiciel, comptable).

À quoi faire attention pendant la transition.

• Plus de paperasse

Le régime réel demande plus de travail administratif. Prévois du temps pour t’en occuper ou budgétise les honoraires d’un comptable.

• De nouveaux coûts

La comptabilité au réel coûte de l’argent (logiciel, formation, expert-comptable). N’oublie pas d’intégrer ces dépenses dans tes calculs.

• Une nouvelle façon de penser

Le régime réel t’oblige à être plus rigoureuse et à penser sur le long terme. C’est une véritable évolution dans ta façon de gérer ton entreprise.

Une décision importante qui mérite réflexion.

Passer de la micro-entreprise au régime réel n’est pas une simple formalité. C’est une décision stratégique qui peut vraiment influencer la rentabilité et l’avenir de ton activité.

Prends le temps d’analyser ta situation et tes objectifs. Avec une bonne préparation, ce changement peut devenir un vrai tremplin pour ton entreprise.

Attention, chaque situation est différente, il est donc important d’analyser SA propre situation avant de prendre cette décision : objectif, charges, situation fiscale du foyer, etc. 

Besoin d’aide pour prendre ta décision ?

Passer du micro au régime réel n’est pas une punition fiscale, bien au contraire : c’est souvent un signal de croissance, une opportunité de mieux maîtriser ta rentabilité et d’optimiser ton imposition.

Mais c’est aussi une décision stratégique à prendre avec une vraie vision business.

Tu hésites encore ou tu as des questions sur ta situation particulière ?

Ne reste pas seule face à cette décision importante !